Comptes de profits et pertes des établissements de crédit au 31 décembre 2023
Communiqué de presse 24/08
Le résultat avant provisions et impôts du secteur bancaire luxembourgeois1 s’élève à 8.942 millions d’EUR pour l’année 2023, ce qui représente une hausse de 45,1% par rapport à l’année précédente.
Compte tenu des dotations aux provisions pour risques, qui marquent un retour à la moyenne après une année 2022 exceptionnelle, le résultat net progresse de 67,3% en comparaison annuelle. En 2022, ces provisions avaient fortement augmenté en relation à des engagements liés à des contreparties russes.
L’année 2023 se présente ainsi comme un cru exceptionnel en raison de marges d’intérêts et de reprises de provisions très favorables mais de nature transitoire.
Compte de profits et pertes au 31 décembre 2023
| Postes en millions d’EUR | janvier – décembre 2022 | janvier – décembre 2023 | Variation % |
| Marge d’intérêts | 6.803,2 | 10.267,9 | 50,9% |
| Revenus nets de commissions | 5.902,4 | 5.711,8 | -3,2% |
| Autres revenus nets | 1.286,5 | 1.357,5 | 5,5% |
| Produit net bancaire | 13.992,1 | 17.337,1 | 23,9% |
| Frais de personnel | 3.238,1 | 3.587,9 | 10,8% |
| Autres frais généraux | 4.591,0 | 4.807,1 | 4,7% |
| Frais généraux | 7.829,1 | 8.394,9 | 7,2% |
| Résultat avant provisions et impôts | 6.162,9 | 8.942,2 | 45,1% |
| Résultat net | 3.947,6 | 6.603,2 | 67,3% |
Sur l’année 2023, la marge d’intérêts a connu une hausse de 50,9% en comparaison avec l’année 2022. Cette hausse est concomitante à celle des taux d’intérêt et 80% des banques en ont profité.
Les revenus nets de commissions ont enregistré une baisse de 3,2% en comparaison annuelle. Cette baisse ne concerne que 53% des banques et se répartit de manière très inégale entre ces dernières.
Les frais généraux (+7,2%) restent orientés à la hausse pour 81% des banques. Cette progression résulte surtout de l’augmentation très conséquente des frais de personnel (+10,8%), sur toile de fond inflationniste.
Les développements susmentionnés conduisent à un rapport charges sur revenus historiquement bas de 48% contre 56% l’année dernière. Malgré cette évolution favorable au niveau sectoriel, au 31 décembre 2023, 17 banques présentent un rapport charges sur revenus supérieur à 100%.
1 Les données du secteur bancaire luxembourgeois ont pour périmètre les banques actives à la période de référence, à l’exclusion de leurs succursales étrangères et de leurs filiales.